Biểu Thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 - Cập Nhật Mới Nhất

Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 đã có những cập nhật mới nhất. Việc cập nhật biểu thuế mới nhất không chỉ giúp doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc hoạch định chi phí, mà còn đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật hiện hành. Xuất nhập khẩu Lê Ánh sẽ thông tin chi tiết tới bạn về biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 qua bài viết dưới đây.

Tải file excel biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 mới nhất

Là trung tâm đào tạo xuất nhập khẩu uy tín hàng đầu Việt Nam, Lê Ánh luôn cập nhật những thay đổi mới nhất về chính sách pháp luật, đồng hành cùng doanh nghiệp trước những thay đổi của các chính sách thuế quan. chúng tôi sẽ cung cấp thông tin chi tiết về biểu thuế xuất nhập khẩu 2025, điểm qua những điều chỉnh quan trọng, và cách doanh nghiệp có thể tận dụng tối đa các ưu đãi từ biểu thuế mới.

TẢI NGAY >> BIỂU THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 2025

1. Cấu trúc biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025

• Danh mục hàng hóa XNK theo thông tư 31/2022/TT-BTC.
• Các biểu thuế liên quan đến hàng hóa XNK gồm 27 biểu thuế sau:

+ Biểu thuế nhập khẩu thông thường; Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi (cập nhật Nghị định 144/2024/NĐ-CP).
+ Biểu thuế giá trị gia tăng (cập nhật nghị quyết số 174/2024/QH15).
+ 19 Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt (ACFTA, ATIGA, AJCEP, VJEPA, AKFTA, AANZFTA, AIFTA, VKFTA, VCFTA, VNEAEUFTA, VCFTA, AHKFTA, EVFTA, UKVFTA, VN-LAO, CPTPP, VIFTA, RCEP, UKVFTA). Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 có thêm 1 biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt mới “Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt của Việt Nam và I-xra-en giai đoạn 2024 - 2027”.
+ Thuế tiêu thụ đặc biệt; Thuế bảo vệ môi trường
+ Biểu thuế xuất khẩu (cập nhật Nghị định 144/2024/NĐ-CP); Biểu thuế xuất khẩu ưu đãi để thực hiện hiệp định CPTPP; Biểu thuế xuất khẩu ưu đãi EVFTA.

• Cập nhật chính sách mặt hàng theo mã HS của Chính phủ và các Bộ, Ngành

- Tổng hợp, cập nhật 80 loại chính sách quản lý áp dụng với hàng hóa xuất nhập khẩu vào thị trường Việt Nam áp dụng theo từng mặt hàng trong biểu thuế xuất nhập khẩu 2025.

- Các quy tắc mặt hàng cụ thể kèm theo các biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt.

TẢI VỀ BIỂU THUẾ XNK 2025  >> TẠI ĐÂY

Giải thích một số thuật ngữ trong biểu thuế xuất nhập khẩu 2025.

Theo quy định tại Khoản 3 Điều 5 Luật thuế xuất khẩu, nhập khẩu thì:

Thuế suất ưu đãi: áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu có xuất xứ từ nước, nhóm nước hoặc vùng lãnh thổ thực hiện đối xử tối huệ quốc trong quan hệ thương mại với Việt Nam; hàng hóa từ khu phi thuế quan nhập khẩu vào thị trường trong nước đáp ứng Điều kiện xuất xứ từ nước, nhóm nước hoặc vùng lãnh thổ thực hiện đối xử tối huệ quốc trong quan hệ thương mại với Việt Nam;

Thuế suất ưu đãi đặc biệt: áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu có xuất xứ từ nước, nhóm nước hoặc vùng lãnh thổ có thỏa thuận ưu đãi đặc biệt về thuế nhập khẩu trong quan hệ thương mại với Việt Nam; hàng hóa từ khu phi thuế quan nhập khẩu vào thị trường trong nước đáp ứng Điều kiện xuất xứ từ nước, nhóm nước hoặc vùng lãnh thổ có thỏa thuận ưu đãi đặc biệt về thuế nhập khẩu trong quan hệ thương mại với Việt Nam;

Thuế suất thông thường: áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu không thuộc các trường hợp được áp dụng thuế suất ưu đãi và thuế suất ưu đãi đặc biệt. Thuế suất thông thường được quy định bằng 150% thuế suất ưu đãi của từng mặt hàng tương ứng. Trường hợp mức thuế suất ưu đãi bằng 0%, Thủ tướng Chính phủ căn cứ quy định tại Điều 10 của Luật này để quyết định việc áp dụng mức thuế suất thông thường.

>> Tham khảo: Khóa học xuất nhập khẩu online thực tế cho người mới bắt đầu

2. Một số cập nhật chính trong Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025

- Thay đổi về thuế suất: Nhiều sản phẩm xuất nhập khẩu sẽ áp dụng mức thuế mới, tác động trực tiếp đến cấu trúc chi phí và chiến lược định giá của doanh nghiệp.

Ví dụ: Giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 174/2024/QH15 ngày 30/11/2024: theo Nghị quyết này sẽ tiếp tục giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ quy định tại điểm a mục 1.1 khoản 1 Điều 3 của Nghị quyết số 43/2022/QH15 của Quốc hội về chính sách tài khóa, tiền tệ hỗ trợ Chương trình phục hồi và phát triển kinh tế - xã hội trong thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm 2025 đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2025.

Tăng thuế nhập khẩu thiết bị điện tử dùng cho thuốc lá điện tử.

- Thống nhất mức thuế, thuận lợi cho quản lý, giảm chi phí cho doanh nghiệp.

- Đơn giản hóa Biểu thuế xuất khẩu, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp.

- Điều chỉnh chính sách hàng hóa: Danh mục các mặt hàng được áp dụng miễn hoặc giảm thuế sẽ có những thay đổi, tạo ra cơ hội mới cho các ngành nghề khác nhau.

- Cải tiến quy trình hải quan: Một số quy trình khai báo hải quan được cải thiện nhằm đơn giản hóa thủ tục, giúp tối ưu thời gian xử lý và nâng cao hiệu quả kiểm soát hàng hóa.

Download Biểu thuế XNK 2025 >> TẠI ĐÂY

>> Xem thêm: Biểu Thuế Xuất Nhập Khẩu 2024

3. Doanh nghiệp cần lưu ý gì?

- Cập nhật kịp thời biểu thuế mới

Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 có nhiều điều chỉnh đáng chú ý, tác động trực tiếp đến chi phí nhập khẩu, xuất khẩu và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần nhanh chóng nắm bắt để:

+ Đánh giá tác động của thuế suất mới lên giá thành sản phẩm, từ đó điều chỉnh cấu trúc giá bán phù hợp.

+ Xác định lại các thị trường xuất nhập khẩu tiềm năng hoặc tối ưu hóa chuỗi cung ứng.

Việc không thực hiện đúng quy định có thể dẫn đến vi phạm hành chính hoặc bị xử phạt, gây tổn thất không đáng có về tài chính và uy tín.

- Tận dụng các ưu đãi thuế quan

+ Biểu thuế 2025 mở ra cơ hội lớn từ các FTA như EVFTA, CPTPP, RCEP:

+ Thuế nhập khẩu ưu đãi giúp tiết kiệm nguyên vật liệu đầu vào, giảm chi phí, giảm giá thành sản phẩm.

+ Thuế xuất khẩu ưu đãi giúp hàng hóa có sức cạnh tranh cao hơn trên thị trường quốc tế.

Tuy nhiên doanh nghiệp cần đảm bảo chứng nhận xuất xứ hàng hóa (CO) và hồ sơ chứng từ đầy đủ, chính xác để đủ điều kiện nhận ưu đãi.

- Thường xuyên tổ chức đào tạo nội bộ

Đảm bảo nhân sự trong bộ phận xuất nhập khẩu nắm vững các thay đổi và thủ tục mới.

>> Xem thêm: Khóa học Khai báo hải quan

4. Cách tra biểu thuế và cách tính thuế xuất nhập khẩu

Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025(File excel): Là bảng tập hợp các loại thuế suất do Nhà nước quy định để tính thuế cho các đối tượng chịu thuế (hàng hóa, dịch vụ, thu nhập, tài sản…). Thuế suất được quy định trong biểu thuế dưới hai hình thức: thuế suất tỷ lệ và thuế suất cố định.

Cách tra biểu thuế:

+ Phân theo chương, phân chương

+ Tra theo chức năng

+Tra theo chất lượng

Các kí hiệu trong biểu thuế 2024

(*): Không chịu VAT

(*,5): Không chịu thuế NK, bán ra VAT 5%

(*,10): Không chịu thuế NK, bán ra VAT 10%

(5): VAT NK 5%

(10): VAT NK 10%

Cách tính thuế hàng hóa xuất nhập khẩu: 

- Thuế nhập khẩu:

Thuế NK = Trị giá tính thuế hàng NK * Thuế suất thuế NK

- Thuế tiêu thụ đặc biệt:

Thuế TTĐB = Thuế suất thuế TTĐB * (Trị giá tính thuế NK + Thuế NK)

- Thuế bảo vệ môi trường:

Thuế BVMT = Thuế suất tuyệt đối thuế BVMT * Lượng hàng

- Thuế giá trị gia tăng:

Thuế GTGT= (Giá tính thuế hàng nhập + Thuế NK + Thuế TTĐB + Thuế BVMT)* Thuế suất thuế GTGT

>> Tham khảo: Cách tính thuế xuất nhập khẩu

Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 có nhiều thay đổi quan trọng, tạo cơ hội tối ưu chi phí và nâng cao lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin, tuân thủ quy định và chuẩn bị kỹ lưỡng các chứng từ cần thiết để áp dụng đúng và hiệu quả. Hy vọng bài viết trên Xuất nhập khẩu Lê Ánh đã cung cấp tới bạn những thông tin hữu ích về biểu thuế xuất nhập khẩu 2025, giúp bạn áp dụng vào trong công việc hiện tại của bạn.

Xuất nhập khẩu Lê Ánh – Địa chỉ đào tạo xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam. Chúng tôi đã tổ chức thành công các khóa học xuất nhập khẩu tại TPHCM & Hà Nội, khóa học logistics cơ bản - chuyên sâu, khóa học thanh toán quốc tế, khóa học khai báo hải quan điện tử chuyên sâu, Khóa học purchasing, khóa học sales xuất khẩu chuyên sâu hay khóa học báo cáo quyết toán hải quan... và hỗ trợ việc làm cho hàng nghìn học viên, mang đến cơ hội làm việc trong ngành logistics và xuất nhập khẩu đến với đông đảo học viên trên cả nước.

Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chi tiết về các khóa học xuất nhập khẩu online/ offline: 0904.84.8855

Ngoài các khóa học xuất nhập khẩu - logistics chất lượng thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học kế toán tổng hợp online - offline, khóa học hành chính nhân sự chuyên nghiệp chất lượng tốt nhất hiện nay.

Thực hiện bởi: XUẤT NHẬP KHẨU LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO XUẤT NHẬP KHẨU THỰC TẾ SỐ 1 VIỆT NAM