ISBP 821 Có Điểm Gì Mới?
ISBP 821 có điểm gì mới so với phiên bản tiền nhiệm? Những thay đổi này ảnh hưởng trực tiếp đến các nhà xuất nhập khẩu và ngân hàng ra sao? Bài viết này sẽ phân tích chuyên sâu và cung cấp cái nhìn thực tiễn về những cập nhật quan trọng nhất.
>>>>> Xem thêm: Khóa học Thanh toán quốc tế chuyên sâu
1. ISBP 821 Là Gì và Tầm Quan Trọng Của ISBP 821?
Trước khi đi vào các điểm mới, chúng ta cần hiểu rõ bản chất của ISBP 821.
ISBP (International Standard Banking Practice), hay Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế, là một ấn phẩm của ICC. ISBP 821 là phiên bản mới nhất, được phát hành vào tháng 7 năm 2023, thay thế cho ISBP 745 (ban hành năm 2013).
Vai trò của ISBP 821 là:
Diễn giải UCP 600: Nó cung cấp các hướng dẫn cụ thể về cách áp dụng các điều khoản trong UCP 600 vào thực tiễn kiểm tra chứng từ.
Tiêu chuẩn hóa: Nó giúp thống nhất cách kiểm tra chứng từ của các ngân hàng trên toàn thế giới, giảm bớt sự khác biệt trong cách diễn giải.
Giảm thiểu bất hợp lệ: Bằng cách cung cấp các ví dụ và hướng dẫn rõ ràng, ISBP 821 giúp người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) lập bộ chứng từ chính xác hơn ngay từ đầu, giảm tỷ lệ chứng từ bị từ chối.
Nói một cách dễ hiểu, nếu UCP 600 là "luật", thì ISBP 821 là "nghị định hướng dẫn thi hành luật" chi tiết nhất, phản ánh các tập quán thương mại và ngân hàng hiện đại.
2. Phân Tích Chi Tiết Các Điểm Mới Nổi Bật Trong ISBP 821
ISBP 821 không chỉ sắp xếp lại cấu trúc cho logic hơn mà còn bổ sung và làm rõ nhiều điểm quan trọng. Dưới đây là những thay đổi cốt lõi mà bạn cần nắm vững.
2.1 Nguyên Tắc Chung (General Principles) - Mục A
Đây là phần có nhiều thay đổi đáng chú ý nhất, mang tính thực tiễn cao.
"Quy tắc Ô Trống" (The "Empty Box" Rule) - Mục A17 (Mới)
Đây có thể coi là một trong những điểm mới quan trọng và được mong chờ nhất trong ISBP 821.
Điểm mới: Mục A17(a) nêu rõ: "Việc một chứng từ có một ô, trường (field) hoặc khoảng trống để điền dữ liệu không nhất thiết có nghĩa là ô, trường hoặc khoảng trống đó phải được điền đầy."
Phân tích: Trước đây, nhiều ngân hàng kiểm tra chứng từ một cách máy móc. Nếu một biểu mẫu (như Bill of Lading, C/O) có sẵn một ô (ví dụ: "Số Fax", "Mã số thuế của người nhận hàng") nhưng bị bỏ trống, họ có thể bắt lỗi đây là một bất hợp lệ.
Tác động thực tiễn: Quy định mới này giúp loại bỏ các tranh chấp không đáng có. Nó thừa nhận rằng nhiều mẫu chứng từ là tiêu chuẩn và có thể chứa các trường thông tin không liên quan đến giao dịch cụ thể. Giờ đây, nhà xuất khẩu có thể tự tin bỏ trống các ô không áp dụng mà không sợ bị bắt lỗi, miễn là các thông tin bắt buộc khác đã đầy đủ và nhất quán.
Thuật ngữ về Ngày tháng (Date Terminology) - Mục A19
ISBP 821 làm rõ hơn cách diễn giải các thuật ngữ liên quan đến ngày tháng, giúp tránh nhầm lẫn.
"Not later than... after" (Không muộn hơn... sau): Mục A19(a) xác nhận rằng nếu L/C yêu cầu một hành động "không muộn hơn 2 ngày sau ngày vận đơn" (ví dụ: ngày 10), thì ngày muộn nhất để thực hiện hành động đó là ngày 12.
"At least... before" (Ít nhất... trước): Mục A19(c) làm rõ nếu L/C yêu cầu "ít nhất 2 ngày trước ngày vận đơn" (ví dụ: ngày 10), thì hành động đó phải được thực hiện vào ngày 8 hoặc sớm hơn (tức là không có giới hạn về việc sớm bao lâu).
Dữ liệu mâu thuẫn (Conflicting Data) - Mục A37
ISBP 821 tái khẳng định nguyên tắc của UCP 600 nhưng cung cấp hướng dẫn rõ ràng hơn về những gì không được coi là mâu thuẫn.
Ví dụ: Một chứng từ vận tải hiển thị cảng dỡ hàng là "Hamburg" (theo yêu cầu L/C) nhưng ở một trường khác (ví dụ: nơi nhận hàng) lại ghi "Hamburg Port, Germany". ISBP 821 làm rõ rằng đây không phải là mâu thuẫn, mà chỉ là sự bổ sung thông tin địa lý.
2.2 Hóa đơn (Invoices) - Mục C
Các quy định về hóa đơn cũng được làm rõ để phù hợp hơn với thực tế.
Số lượng bản (Number of Copies) - Mục C2
Quy định này giải quyết sự mơ hồ về yêu cầu số lượng bản gốc và bản sao.
"Invoice in 4 copies" (Hóa đơn 4 bản): Sẽ được đáp ứng bằng việc xuất trình ít nhất 1 bản gốc và các bản còn lại là bản sao.
"Copy of invoice"/"Photocopy of invoice": Sẽ được đáp ứng bằng việc xuất trình một bản sao (copy), bản photocopy, hoặc ngay cả một bản gốc (nếu không bị cấm). Điều này mang lại sự linh hoạt lớn cho người thụ hưởng.
Hàng "Miễn phí" (Free of Charge) - Mục C14
Điểm mới: Mục C14 nêu rõ, hóa đơn không được chỉ ra hàng hóa là "miễn phí" (free of charge) ngay cả khi L/C yêu cầu (ví dụ: hàng mẫu, hàng khuyến mãi).
Lý do: Hóa đơn thương mại trong giao dịch L/C phải phản ánh giá trị hàng hóa được thanh toán. Nếu L/C yêu cầu hàng miễn phí, thông tin này nên được thể hiện ở các chứng từ khác (như Packing List) chứ không phải hóa đơn.
Người phát hành (Issuer) khi đổi tên - Mục C4
Làm rõ: Khi người thụ hưởng thay đổi tên công ty (so với tên trên L/C), họ có thể phát hành hóa đơn bằng tên mới, miễn là hóa đơn đó chỉ rõ mối liên hệ với tên cũ.
Ví dụ: "Công ty A (trước đây là Công ty B)". Điều này giúp giao dịch tiếp tục suôn sẻ mà không cần tu chỉnh L/C.
2.3 Chứng từ Vận tải (Transport Documents) - Mục D, E, F, G,...
ISBP 821 có nhiều cập nhật quan trọng liên quan đến chứng từ vận tải, đặc biệt là trong bối cảnh số hóa.
Tên Sân bay (Airport Names) - Mục F6 (Vận đơn hàng không)
Làm rõ: ISBP 821 chính thức chấp nhận việc sử dụng mã sân bay của Hiệp hội Vận tải Hàng không Quốc tế (IATA) thay vì tên đầy đủ.
Ví dụ: Ghi "LAX" là chấp nhận được thay vì phải ghi "Los Angeles International Airport". Đây là một thực tiễn phổ biến từ lâu nhưng nay đã được chuẩn hóa.
Vận đơn theo Hợp đồng Thuê tàu (Charter Party B/L) - Mục G4(c) (Mới)
Điểm mới: Khi thuyền trưởng (Master) ký vận đơn thuê tàu, chữ ký của thuyền trưởng có thể đi kèm với "dấu tàu" (ship's stamp) có tên tàu. Điều này được coi là chấp nhận được để xác thực chữ ký.
Chữ ký và Xác thực (Signatures and Authentication)
ISBP 821 nhấn mạnh và cung cấp nhiều ví dụ hơn về các hình thức chữ ký được chấp nhận, bao gồm cả chữ ký điện tử (nếu L/C cho phép eUCP) và cách thức xác định vai trò của người ký (agent, carrier, master).
2.4 Các Chứng từ Khác (Other Documents)
Giấy chứng nhận Xuất xứ (C/O) - Mục L
Người phát hành (Issuer) - Mục L4: ISBP 821 mở rộng định nghĩa về "người phát hành được chấp nhận".
Làm rõ: Nếu L/C yêu cầu C/O phát hành bởi "Phòng Thương mại" (Chamber of Commerce), thì một C/O phát hành bởi "Phòng Công nghiệp" (Chamber of Industry), "Hiệp hội Công nghiệp" (Association of Industry), "Cơ quan Hải quan" (Customs Authority) hoặc các cơ quan có chức năng tương tự đều được chấp nhận. Điều này phản ánh đúng cơ cấu tổ chức khác nhau ở mỗi quốc gia.
Giấy chứng nhận (Certificates - Analysis, Inspection, etc.) - Mục Q
Nội dung Chứng nhận - Mục Q6: Đây là một làm rõ rất thực tế.
Làm rõ: Một giấy chứng nhận (ví dụ: Giấy chứng nhận Phân tích) có thể chỉ ra rằng:
Chỉ một mẫu (sample) của hàng hóa đã được kiểm tra.
Số lượng được kiểm tra lớn hơn số lượng yêu cầu trong L/C (phổ biến với hàng xá).
Những điều này được coi là tập quán thị trường thông thường và sẽ không bị coi là bất hợp lệ.
3. Tác động của ISBP 821 đến Doanh nghiệp và Ngân hàng
Việc ban hành ISBP 821 mang lại lợi ích rõ rệt cho tất cả các bên tham gia.
Đối với Doanh nghiệp (Nhà xuất khẩu / Người thụ hưởng)
Dễ dàng hơn trong việc lập chứng từ: Các quy định mới như "quy tắc ô trống" (A17) hay chấp nhận mã IATA (F6) giúp giảm bớt gánh nặng phải tuân thủ các yêu cầu máy móc, không cần thiết.
Rõ ràng hơn về quy tắc: Các hướng dẫn chi tiết (ví dụ: cách ghi hóa đơn khi đổi tên, cách thể hiện hàng miễn phí) giúp doanh nghiệp biết chính xác cần làm gì.
Giảm rủi ro bất hợp lệ: Khi hiểu rõ ISBP 821, doanh nghiệp có thể chuẩn bị bộ chứng từ "sạch" hơn, giảm đáng kể nguy cơ bị ngân hàng từ chối thanh toán, tiết kiệm thời gian và chi phí.
Đối với Ngân hàng (Phát hành, Thông báo, Chiết khấu)
Thống nhất quy trình: ISBP 821 cung cấp một bộ tiêu chuẩn chung, cập nhật cho các chuyên viên kiểm tra chứng từ trên toàn thế giới, giúp giảm thiểu tranh chấp giữa các ngân hàng.
Tăng tính tự tin: Các hướng dẫn rõ ràng (ví dụ: chấp nhận C/O từ "Phòng Công nghiệp") giúp ngân hàng tự tin hơn khi chấp nhận hoặc từ chối chứng từ, có cơ sở vững chắc để bảo vệ quyết định của mình.
Phù hợp với thời đại: Việc thừa nhận các thực tiễn mới (như mã sân bay, cách ký của thuyền trưởng) cho thấy sự cập nhật của ICC với các hoạt động thương mại hiện đại.
ISBP 821 không phải là một cuộc cách mạng, mà là một bước tiến hóa quan trọng. Nó "vá" lại những lỗ hổng, làm rõ những mơ hồ của ISBP 745 và UCP 600, đồng thời chính thức hóa nhiều tập quán đã trở nên phổ biến.
Việc nắm vững các điểm mới trong ISBP 821 không còn là một lựa chọn, mà là yêu cầu bắt buộc đối với bất kỳ ai làm trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại. Nó là chìa khóa để đảm bảo các giao dịch tín dụng chứng từ diễn ra suôn sẻ, hiệu quả và an toàn hơn trong bối cảnh thương mại toàn cầu ngày càng phức tạp.
Xuất nhập khẩu Lê Ánh không chỉ là đơn vị đào tạo khóa học xuất nhập khẩu thực tế cho người mới bắt đầu, trung tâm tập trung đào tạo chuyên sâu giúp học viên nâng cao chuyên môn ở từng vị trí công việc cụ thể thông qua các khóa học chuyên sâu như:
+ Khóa Học Báo cáo Quyết toán Hải quan
+ Khóa học Chứng nhận Xuất xứ Hàng hóa (Khóa học C/O)
+ Khóa học Mua hàng Thực chiến
+ Khóa Học Sale Xuất khẩu- Nghệ thuật Bán hàng Quốc tế
+ Khóa học Chứng từ Xuất nhập khẩu & Logistics
+ Khóa học Khởi nghiệp Kinh doanh Xuất nhập khẩu
+ Khóa Học Ôn thi Chứng chỉ CDCS
+ Khóa học Xuất nhập khẩu Thực tế dành cho Doanh nghiệp (Inhouse)
Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chi tiết về các khóa học xuất nhập khẩu ở TPHCM, Hà Nội và học online: 0904.84.8855
Ngoài các khóa học xuất nhập khẩu - logistics chất lượng thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học kế toán online - offline, khóa học hành chính nhân sự tại Hà Nội, TPHCM và học online chuyên nghiệp chất lượng tốt nhất hiện nay.
Thực hiện bởi: XUẤT NHẬP KHẨU LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO XUẤT NHẬP KHẨU THỰC TẾ SỐ 1 VIỆT NAM
