Deferred L/C Là Gì? Khi Nào Nên Chọn Thư Tín Dụng Trả Chậm?
Trong giao dịch quốc tế, Deferred L/C hay thư tín dụng trả chậm là một thức phổ biến và được sử dụng rộng rãi trong thư tín dụng (Letter of Credit - L/C), đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo quyền lợi của cả người mua lẫn người bán.
Phân loại L/C theo thời hạn thanh toán bao gồm:
- L/C trả ngay: At sight L/C
- L/C trả chậm/dần/sau: Deferred L/C
- L/C trả chậm: L/C UPAS
Bài viết dưới đây, Xuất Nhập Khẩu Lê Ánh sẽ giới thiệu về Deferred L/C là gì? Khi nào nên chọn thư tín dụng trả chậm?, được áp dụng trong thanh toán quốc tế hiện nay.
1. Deferred L/C Là Gì?
Deferred L/C hay thư tín dụng trả chậm là dạng L/C trong đó quy định việc trả tiền làm nhiều lần cho người bán sẽ được thực hiện sau một thời gian nhất định kể từ ngày giao hàng (date of B/L) hoặc ngày xuất trình chứng từ (presentation date).
Khác với Sight L/C (thư tín dụng trả ngay), người mua trong giao dịch Deferred L/C không cần thanh toán ngay lập tức khi hàng hóa được giao. Thay vào đó, họ được cấp một khoảng thời gian để chuẩn bị nguồn vốn.
Người bán, trong trường hợp này, chấp nhận thanh toán trễ để hỗ trợ người mua, nhưng vẫn được đảm bảo nhận đủ tiền từ ngân hàng vào ngày đáo hạn.
>>>>> Tham khảo khóa học hướng dẫn về L/C: Khóa học Thanh toán quốc tế chuyên sâu
2. Cơ chế hoạt động của Deferred L/C
Theo Deferred L/C, người bán giao hàng và xuất trình chứng từ như L/C quy định. Khi bộ chứng từ được Ngân hàng mở xác định là hợp lệ, Ngân hàng mở thường sẽ phát hành một cam kết trả tiền và thực hiện việc trả tiền như cam kết vào ngày đáo hạn như đã quy định, có thể trả một lần hoặc nhiều lần theo thỏa thuận. Và thường ngày đáo hạn này nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C nên người bán phải lưu ý để mở rộng thời hạn hiệu lực L/C.
Người nhập khẩu chỉ chịu trách nhiệm thanh toán khi đến ngày đáo hạn; tối đa là 365 ngày. Do đó người nhập khẩu có thời gian để bán hàng, thu tiền hàng để trả cho nghĩa vụ trong thanh toán L/C.
So với L/C trả ngay, người nhập khẩu chỉ chịu trách nhiệm thanh toán khi đến ngày đáo hạn; do đó người nhập khẩu có thời gian để bán hàng, thu tiền hàng để trả cho nghĩa vụ trong L/C.
Người bán thường giảm thiểu rủi ro của mình khi dùng Deferred L/C trong thanh toán khi L/C trả châm sẽ yêu cầu ngân hàng uy tín xác nhận thanh toán hoặc L/C có thể chiết khấu (mua đi bán lại ) trường hợp người bán cần tiền mà chưa tới ngày đáo hạn.
Người bán thường ký phát hối phiếu trả sau trong trường hợp này và ngân hàng Mở phải ký chấp nhận hối phiếu, sau đó đáo hạn trên hối phiếu thì Ngân hàng Mở mới trả tiền.

Một số lưu ý:
Mở thư tín dụng: Người mua yêu cầu ngân hàng của mình phát hành Deferred L/C, trong đó nêu rõ thời gian trả chậm, giá trị giao dịch, và các điều kiện cần thiết.
Xuất hàng và gửi chứng từ: Người bán giao hàng theo thỏa thuận và gửi bộ chứng từ (bao gồm hóa đơn thương mại, vận đơn, C/O, chứng nhận kiểm định, v.v.) cho ngân hàng phát hành.
Kiểm tra chứng từ: Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ, đảm bảo tất cả điều kiện trong L/C đều được đáp ứng.
Thanh toán trả chậm: Ngân hàng cam kết thanh toán cho người bán vào ngày đáo hạn đã quy định, bất kể người mua đã thanh toán hay chưa.
>> Có thể bạn quan tâm: Khóa Học Chứng Nhận Xuất Xứ Hàng Hóa (C/O) Chuyên Sâu
3. Lợi ích của Deferred L/C đối với doanh nghiệp
a. Đối với người mua
Tối ưu hóa dòng tiền: Người mua có lợi thế hơn về tài chính khi chưa phải thanh toán ngay khi nhận hàng. Deferred L/C cho phép người mua có thêm thời gian để quay vòng vốn hoặc bán hàng trước khi thanh toán cho người bán.
Duy trì mối quan hệ kinh doanh: Thời gian trả chậm giúp người mua củng cố niềm tin với đối tác, đặc biệt trong các giao dịch lớn và dài hạn.
Tăng khả năng cạnh tranh: Việc có thể nhập khẩu hàng hóa mà không phải thanh toán ngay tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đáp ứng các hợp đồng lớn.
b. Đối với người bán
Giảm rủi ro thanh toán: Với sự cam kết của ngân hàng, người bán không phải lo lắng về việc người mua không thanh toán đúng hạn.
Tạo điều kiện phát triển thị trường mới: Chấp nhận hình thức Deferred L/C giúp người bán thu hút thêm nhiều đối tác nước ngoài, đặc biệt là các khách hàng chưa đủ tài chính để trả ngay.
Đảm bảo thanh toán: Mặc dù phải chờ để nhận tiền, người bán vẫn được đảm bảo thanh toán đầy đủ và đúng thời điểm. Người bán được đảm bảo thanh toán bởi ngân hàng.
>>>>> Xem thêm: L/C Đối Ứng (Reciprocal L/C) Là Gì? Được Sử Dụng Khi Nào?
4. Khi nào nên chọn Deferred L/C?
- Khi người mua cần thời gian chuẩn bị tài chính
Deferred L/C phù hợp với các doanh nghiệp đang cần nhập khẩu hàng hóa lớn nhưng không thể thanh toán ngay. Thời gian trả chậm giúp họ thu xếp vốn hoặc sử dụng doanh thu từ hàng hóa nhập khẩu để thanh toán.
- Trong các giao dịch có giá trị cao
Đối với các hợp đồng lớn, Deferred L/C giúp giảm bớt áp lực tài chính cho cả hai bên, đồng thời đảm bảo giao dịch diễn ra thuận lợi.
- Khi người bán muốn giảm rủi ro thanh toán
Nhờ sự cam kết của ngân hàng phát hành, người bán có thể yên tâm rằng họ sẽ nhận được thanh toán ngay cả khi người mua gặp khó khăn tài chính.
- Khi cần xây dựng quan hệ đối tác lâu dài
Deferred L/C thường được sử dụng trong các mối quan hệ kinh doanh dài hạn, nơi hai bên sẵn sàng hỗ trợ lẫn nhau để tối ưu hóa lợi ích chung.
5. Phân biệt UPAS L/C và Deferred L/C
UPAS L/C được viết tắt từ Usance paid at sight L/C hay Usance L/C là thư tín dụng trả chậm đối với người nhập khẩu nhưng lại có giá trị thanh toán ngay đối với người xuất khẩu. Đây cũng là một loạt L/C trả chậm giống Deferred L/C nhưng có một chút khác biệt được xuất phát từ mong muốn và lợi ích của người bán.
Ví dụ hai loại L/C cùng ghi là trả chậm 90 ngày thì:
- Deferred L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì 90 ngày sau Ngân hàng Mở trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo (cho người bán).
- UPAS L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì Ngân hàng Mở (chỉ định cho ngân hàng hoàn trả) phải trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo (cho người bán). Và 90 ngày sau, người NK mới trả tiền cho ngân hàng Mở theo một thỏa thuận tài trợ lúc mở L/C.
Hy vọng qua bài viết trên Xuất nhập khẩu Lê Ánh đã giúp bạn hiểu rõ về CTH, sử dụng đúng tiêu chí CTH tận dụng hiệu quả ưu đãi thuế quan, hữu ích cho công việc của mình.
Xuất nhập khẩu Lê Ánh – Địa chỉ đào tạo xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam. Chúng tôi đã tổ chức thành công các khóa học xuất nhập khẩu tại TPHCM & Hà Nội, khóa học logistics cơ bản - chuyên sâu, khóa học thanh toán quốc tế, khóa học khai báo hải quan điện tử, Khóa học purchasing, khóa học sales xuất khẩu hay khóa học báo cáo quyết toán hải quan, khóa Học Chứng Nhận Xuất Xứ Hàng Hóa (C/O) chuyên sâu... hướng dẫn thực hành và hỗ trợ cho hàng nghìn học viên, mang đến kiến thức và cơ hội làm việc trong ngành logistics và xuất nhập khẩu đến với đông đảo học viên trên cả nước.
Hotline: 0904.84.8855
Ngoài các khóa học xuất nhập khẩu - logistics chất lượng thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học kế toán tổng hợp online - offline, khóa học hành chính nhân sự chuyên nghiệp chất lượng tốt nhất hiện nay.
Thực hiện bởi: XUẤT NHẬP KHẨU LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO XUẤT NHẬP KHẨU THỰC TẾ SỐ 1 VIỆT NAM