URR - Quy Tắc Thống Nhất Về Hoàn Trả Giữa Các Ngân Hàng: Hiểu Rõ Về URR 725
Trong quy trình Thanh toán Quốc tế, đặc biệt là phương thức Tín dụng chứng từ (L/C), chúng ta thường nghe nhiều đến UCP 600. Tuy nhiên, đằng sau dòng tiền di chuyển giữa các ngân hàng là một bộ quy tắc thầm lặng nhưng cực kỳ quan trọng: URR (Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements).
Hiện nay, phiên bản mới nhất là URR 725. Vậy URR là gì? Tại sao các ngân hàng cần nó để hoàn trả tiền cho nhau? Sự khác biệt giữa URR 725 và phiên bản cũ URR 525 là gì? Bài viết này sẽ giải mã toàn bộ từ A-Z.
>>>> Xem thêm: ISBP 821 Có Điểm Gì Mới?
1. URR Là Gì? Tổng Quan Về URR 725
Định Nghĩa URR
URR (viết tắt của Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits) là Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng theo Tín dụng chứng từ.
Đây là ấn phẩm do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành. Mục đích chính của URR là điều chỉnh mối quan hệ và trách nhiệm giữa:
- Ngân hàng phát hành (Issuing Bank).
- Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank).
- Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank).
Nói một cách dễ hiểu: Khi Ngân hàng phát hành L/C không có tài khoản trực tiếp (Non-depository relationship) với Ngân hàng chiết khấu/thông báo, họ sẽ cần một "bên thứ 3" đứng ra trả tiền hộ. URR chính là "luật chơi" cho tam giác quan hệ này.
URR 725 Là Gì?
URR 725 là phiên bản mới nhất, có hiệu lực từ ngày 01/10/2008, được ban hành để thay thế cho bản URR 525 cũ. Sự ra đời của URR 725 nhằm đảm bảo tính tương thích và đồng bộ với UCP 600 (Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ).
URR 725 không tự động áp dụng. Nó chỉ có hiệu lực khi trong L/C có dẫn chiếu rõ ràng rằng "L/C này tuân thủ theo URR 725, ấn phẩm số 725 của ICC".
2. Tại Sao Cần Có URR? (Bối Cảnh Ra Đời)
Hãy tưởng tượng một giao dịch L/C như sau:
- Người mua ở Việt Nam (Ngân hàng A phát hành L/C).
- Người bán ở Mỹ (Ngân hàng B thông báo/chiết khấu).
Nếu Ngân hàng A và Ngân hàng B không có tài khoản đại lý (Nostro/Vostro Account) với nhau, họ không thể chuyển tiền trực tiếp.
Lúc này, Ngân hàng A phải nhờ một Ngân hàng C (thường là ngân hàng lớn tại Mỹ như Citibank, JP Morgan...) nơi Ngân hàng A có tài khoản USD để trả tiền cho Ngân hàng B.
Ngân hàng C gọi là Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank).
Quy trình Ngân hàng C trả tiền cho Ngân hàng B cần những quy định chặt chẽ về thời gian, phí, và trách nhiệm. Đó là lý do URR ra đời.
3. Các Bên Tham Gia Trong Quy Trình URR 725
Để hiểu sâu về URR, bạn cần nắm rõ 3 "nhân vật chính" được quy định trong tài liệu này:
Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Là ngân hàng mở L/C và đưa ra chỉ thị hoàn trả (Reimbursement Authorization).
Đây là "ông chủ" của nguồn tiền.
Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank): Là ngân hàng nhận chỉ thị từ Ngân hàng phát hành để thanh toán cho Ngân hàng đòi tiền. Họ là "thủ quỹ".
Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): Là ngân hàng thực hiện thanh toán, chấp nhận thanh toán hoặc chiết khấu cho người thụ hưởng, sau đó quay sang đòi tiền từ Ngân hàng hoàn trả.
4. Quy Trình Hoàn Trả Theo URR 725 Diễn Ra Như Thế Nào?
Dưới đây là quy trình chuẩn mực khi áp dụng URR 725, thường được thực hiện qua hệ thống SWIFT:
Bước 1: Ngân hàng phát hành mở L/C (MT700), trong đó quy định rõ việc hoàn trả tuân thủ URR 725 và chỉ định Ngân hàng hoàn trả.
Bước 2: Ngân hàng phát hành gửi Ủy quyền hoàn trả (Reimbursement Authorization - MT740) cho Ngân hàng hoàn trả.
Bước 3: Ngân hàng đòi tiền (sau khi đã kiểm tra chứng từ hợp lệ và thanh toán cho người bán) sẽ gửi Đòi tiền hoàn trả (Reimbursement Claim - MT742) đến Ngân hàng hoàn trả.
Bước 4: Ngân hàng hoàn trả kiểm tra sự khớp đúng giữa MT740 và MT742. Nếu khớp, họ sẽ chuyển tiền. Nếu không, họ sẽ từ chối.
5. Những Điểm Mới Của URR 725 So Với URR 525
Đây là phần nội dung quan trọng nhất dành cho các chuyên viên thanh toán quốc tế. Mặc dù cấu trúc của URR 725 khá giống URR 525, nhưng có những thay đổi tinh tế nhằm phù hợp với UCP 600:
5.1. Bãi bỏ quy định về "Hết hạn tự động"
Trong URR 525, Ủy quyền hoàn trả (Reimbursement Authorization) có thể có ngày hết hạn. Tuy nhiên, URR 725 đã loại bỏ khái niệm này.
Lý do: Ủy quyền hoàn trả phải có giá trị song hành với L/C. Nếu L/C chưa hết hạn hoặc đang trong quá trình xử lý chứng từ, thì ủy quyền hoàn trả không được phép tự động hết hạn, gây rủi ro cho Ngân hàng đòi tiền.
5.2. Sự độc lập của Cam kết hoàn trả (Reimbursement Undertaking)
URR 725 làm rõ hơn về Cam kết hoàn trả. Khi Ngân hàng hoàn trả phát hành một Cam kết hoàn trả (theo yêu cầu của Ngân hàng phát hành và được Ngân hàng đòi tiền chấp nhận), cam kết này hoàn toàn độc lập với L/C.
Nghĩa là: Ngay cả khi có tranh chấp về hàng hóa trong L/C, nếu Ngân hàng đòi tiền đã làm đúng thủ tục đòi tiền theo cam kết, Ngân hàng hoàn trả vẫn phải trả tiền.
5.3. Thời gian xử lý (Điều 11)
URR 725 quy định Ngân hàng hoàn trả có tối đa 03 ngày làm việc ngân hàng (banking days) tiếp theo ngày nhận được Đòi tiền hoàn trả (Claim) để xử lý thanh toán hoặc thông báo từ chối.
Nếu quá 3 ngày mà không có phản hồi, Ngân hàng hoàn trả có thể bị coi là chậm trễ và phải chịu lãi suất phạt hoặc các khiếu nại liên quan.
6. Phân Biệt "Ủy Quyền Hoàn Trả" và "Cam Kết Hoàn Trả"
Rất nhiều người nhầm lẫn hai khái niệm này trong URR 725. Hãy phân biệt rõ:
|
Tiêu chí |
Ủy Quyền Hoàn Trả (Reimbursement Authorization) |
Cam Kết Hoàn Trả (Reimbursement Undertaking) |
|
Bản chất |
Là chỉ thị của NH Phát hành gửi cho NH Hoàn trả (thường là MT740). |
Là cam kết riêng biệt, không hủy ngang của NH Hoàn trả đối với NH Đòi tiền. |
|
Trách nhiệm |
NH Hoàn trả CHƯA có nghĩa vụ phải trả tiền nếu tài khoản của NH Phát hành không đủ số dư. |
NH Hoàn trả BUỘC phải trả tiền kể cả khi tài khoản NH Phát hành không đủ tiền (họ cho NH Phát hành vay thấu chi). |
|
Tính phổ biến |
Rất phổ biến. |
Ít phổ biến hơn, thường dùng khi NH Đòi tiền muốn đảm bảo chắc chắn 100% sẽ nhận được tiền. |
|
Chi phí |
Phí thấp hơn. |
Phí cao hơn (do NH Hoàn trả chịu rủi ro tín dụng). |
7. Các Lưu Ý Quan Trọng Khi Sử Dụng URR 725
Để tránh rủi ro trong quá trình hoàn trả giữa các ngân hàng, các chuyên viên cần lưu ý:
7.1. Dẫn chiếu trong L/C (MT700)
Tại trường 40E (Applicable Rules) của điện MT700, nếu chọn UCP Latest Version, thì trong các trường hướng dẫn thanh toán, cần ghi rõ "Subject to URR 725". Nếu không ghi, URR sẽ không đương nhiên được áp dụng, và việc đòi tiền sẽ xử lý theo tập quán ngân hàng thông thường (rất rủi ro và thiếu cơ sở pháp lý).
7.2. Soạn điện MT740 (Ủy quyền hoàn trả)
Ngân hàng phát hành phải đảm bảo thông tin trên MT740 khớp hoàn toàn với L/C. Đặc biệt là các thông tin về:
- Số L/C.
- Số tiền tối đa được đòi.
- Loại tiền tệ.
- Ngân hàng được phép đòi tiền (Claiming Bank).
7.3. Phí hoàn trả (Charges)
Theo URR 725, phí của Ngân hàng hoàn trả thường do Ngân hàng phát hành chịu. Tuy nhiên, nếu L/C quy định phí này do người thụ hưởng chịu, Ngân hàng đòi tiền phải chỉ thị rõ trong điện đòi tiền (MT742) để Ngân hàng hoàn trả khấu trừ.
Rủi ro: Nếu phí không thu được từ người thụ hưởng, Ngân hàng phát hành vẫn phải chịu trách nhiệm trả phí này cho Ngân hàng hoàn trả.
URR 725 đóng vai trò như một "trọng tài" và "người dẫn đường" giúp dòng tiền giữa các ngân hàng được lưu thông thông suốt, minh bạch trong các giao dịch L/C phức tạp. Việc hiểu rõ URR 725 không chỉ giúp các ngân hàng giảm thiểu rủi ro từ chối thanh toán mà còn giúp doanh nghiệp xuất nhập khẩu yên tâm hơn về khả năng thu hồi tiền hàng.
Nếu bạn đang làm việc trong lĩnh vực Thanh toán quốc tế, hãy nhớ rằng: UCP 600 quy định về chứng từ hàng hóa, còn URR 725 quy định về dòng tiền giữa các ngân hàng. Cả hai cần phối hợp nhịp nhàng để một giao dịch thành công.
URR 725 là quy tắc hoàn trả giữa các ngân hàng, đi kèm với UCP 600.
URR 725 điều chỉnh quan hệ của 3 bên: Ngân hàng Phát hành, Ngân hàng Hoàn trả, Ngân hàng Đòi tiền.
URR 725 không tự động áp dụng, phải dẫn chiếu trong L/C.
Điểm khác biệt lớn nhất so với bản cũ: Bỏ quy định hết hạn tự động của ủy quyền hoàn trả.
Phân biệt kỹ Ủy quyền hoàn trả (chỉ thị) và Cam kết hoàn trả (nghĩa vụ thanh toán).
Xuất nhập khẩu Lê Ánh không chỉ là đơn vị đào tạo khóa học xuất nhập khẩu, khóa học logistics thực tế cho người mới bắt đầu, trung tâm tập trung đào tạo chuyên sâu giúp học viên nâng cao chuyên môn ở từng vị trí công việc cụ thể thông qua các khóa học chuyên sâu như:
+ Khóa Học Báo cáo Quyết toán Hải quan
+ Khóa học Chứng nhận Xuất xứ Hàng hóa (Khóa học C/O)
+ Khóa học Mua hàng Thực chiến
+ Khóa Học Sale Xuất khẩu- Nghệ thuật Bán hàng Quốc tế
+ Khóa học Chứng từ Xuất nhập khẩu & Logistics
+ Khóa học Khởi nghiệp Kinh doanh Xuất nhập khẩu
+ Khóa Học Ôn thi Chứng chỉ CDCS
+ Khóa học Xuất nhập khẩu Thực tế dành cho Doanh nghiệp (Inhouse)
Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chi tiết về các khóa học xuất nhập khẩu ở TPHCM, Hà Nội và học online: 0904.84.8855
Ngoài các khóa học xuất nhập khẩu - logistics chất lượng thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học kế toán online - offline, khóa học hành chính nhân sự tại Hà Nội, TPHCM và học online chuyên nghiệp chất lượng tốt nhất hiện nay.
Thực hiện bởi: XUẤT NHẬP KHẨU LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO XUẤT NHẬP KHẨU THỰC TẾ SỐ 1 VIỆT NAM
